负数价差开票是指在商业交易中，价格差异为负值的情况下进行开具发票的过程。这种情况通常发生在退货、折扣或者价格调整等情况下。以下是负数价差开票的详细概述：

1. 确认负数价差：在进行负数价差开票之前，首先需要确定确实存在负数价差。这可能涉及到与供应商、客户或相关方进行沟通和协商，以确保双方都认同价格差异为负值。

2. 准备开票资料：在准备开票资料时，需要提供以下信息：发票抬头、纳税人识别号、地址、tel等基本信息；负数价差的具体金额、原因和相关证据；交易日期、合同号等相关交易信息。

3. 开具发票：根据所在国家或地区的税法规定，按照正常开票流程进行操作。在开具发票时，需要将负数价差金额填写在负数价差栏目中，并在备注或说明栏目中注明负数价差的原因和相关证据。

4. 发票记录和归档：开具完成后，将发票记录和相关资料进行归档，并按照税法规定的时限进行保存。这样可以确保在审计或税务检查时能够提供必要的证据和支持文件。

需要注意的是，负数价差开票是商业交易中的一种特殊情况，其具体操作可能因国家、地区或行业而异。因此，在具体操作时，建议遵循当地税法和会计准则，并咨询相关专业人士或税务机构的指导。